| ЗмиевскаяГНИ | Дата: Вівторок, 29.10.2013, 11:19 | Повідомлення # 1 |
|
Генералісимус
Група: Користувачі
Повідомлень: 8420
| Виправленняпомилок проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку податкових
зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених
помилок, та до якого додається Розшифровка податкових зобов’язань та
податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) з відміткою «уточнюючий».Прицьому, у разі заповнення Уточнюючого розрахунку до графи 4 переносяться
показники податкової декларації з ПДВ, додаток 5 (Д5) до якої уточнюється, до
графи 5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок
(в даному випадку вони відповідають показникам з графи 4), а в графі 6
відображається прочерк (при поданні звітності на паперових носіях) або вона не
заповнюється (при поданні звітності в електронному вигляді).Виправленняпомилок у записах контрагентів у Розшифровках проводиться способом коригування:Длявиправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру
контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці:1)повторюється помилковий запис індивідуального податкового номера, при цьому
вартісні показники вказуються зі знаком мінус (тобто сторнуються);2)вказується правильний запис по операціях з контрагентом за звітний (податковий)
період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники);3)у підсумковому рядку «Усього за місяць» відображається прочерк (при поданні
звітності на паперових носіях) або він не заповнюється (при поданні звітності в
електронному вигляді).
|
| |
| |
Зміївська районна рада 
